Resumen fiscal

3.º trimestre de 2026 · datos de ejemplo

Esto es lo que declara tu empresa

Tú facturas el transporte a tu cliente con IVA del 10 % y nosotros te facturamos la comisión con IVA del 21 %. Lo primero es tu IVA repercutido; lo segundo, IVA soportado que te deduces. Descárgate el detalle y pásaselo a tu asesoría tal cual.

Este trimestre tienes autofacturas

Hemos expedido 2 autofactura(s) por cuenta tuya con el importe íntegro de los servicios: son tus facturas emitidas y llevan tu IVA repercutido. La comisión no va descontada en ellas —se te factura aparte, al 21 % y en su propia serie—, así que los dos documentos del periodo son correctos y se anotan los dos: uno en tus emitidas y otro en tus recibidas.

Servicios

109

Base imponible

7422,73 €

IVA repercutido

742,27 €

10 % del transporte

IVA soportado deducible

82,05 €

De las facturas de comisión

Trimestre · 3.º de 2026

Del 1 de julio de 2026 al 30 de septiembre de 2026

Servicios finalizados: 109
Importe facturado (IVA incluido): 8165,00 €
Base imponible: 7422,73 €
IVA repercutido (10 %): 742,27 €
Comisión devengada (base): 489,90 €
Comisión facturada (base): 390,72 €
IVA de la comisión (21 %), soportado: 82,05 €

Acumulado del ejercicio 2026

Para cuadrar el resumen anual.

Servicios finalizados: 109
Importe facturado (IVA incluido): 8165,00 €
Base imponible: 7422,73 €
IVA repercutido (10 %): 742,27 €
Comisión devengada (base): 489,90 €
Comisión facturada (base): 390,72 €
IVA de la comisión (21 %), soportado: 82,05 €

En el portal real: el ejercicio acumula desde enero. La demo solo tiene tres meses de servicios, así que aquí el acumulado se queda corto.

La comisión facturada no coincide con la devengada

Por tus servicios del trimestre la comisión sería 489,90 € y tienes facturas por 390,72 €. La diferencia suele ser una factura del último mes todavía por emitir: solo puedes deducirte el IVA de lo que tenga factura. Dínoslo si a final de mes sigue sin cuadrar.

El paquete del trimestre

Todo lo que tu asesoría va a pedirte, en un solo fichero.

leeme.txt
Con qué criterio está hecho cada fichero: por qué fecha se corta, qué estados se excluyen y qué queda fuera.
servicios-2026-T3.csv
Servicio a servicio: fecha, recorrido, cobro, total, base, IVA y la comisión aplicada.
autofacturas-2026-T3.csv
Tus facturas emitidas por cuenta tuya: base, IVA y total.
comisiones-soportadas-2026-T3.csv
Las facturas de comisión que te hemos emitido: tu IVA deducible.
facturas/emitidas/ y facturas/recibidas/
El PDF de cada una, tal y como se expidió.

Dentro va una hoja con los criterios: por qué fecha se corta cada listado, qué estados se excluyen y qué queda fuera. Es lo que evita el correo de vuelta preguntando si esto va por fecha de factura o de servicio.

En el portal real: el ZIP se descarga con los PDF de cada factura tal y como se expidió. En la demo no hay nada que descargar: no existen esas facturas.

Facturas de comisión del trimestre

Factura	Fecha	Concepto	Base	IVA	Total
C-2026-0059	3 de septiembre de 2026	Comisión de intermediación · 44 servicios de agosto de 2026	193,68 €	40,67 €21 %	234,35 €
C-2026-0057	3 de agosto de 2026	Comisión de intermediación · 44 servicios de julio de 2026	197,04 €	41,38 €21 %	238,42 €

Este resumen es una ayuda para preparar tu declaración con datos de la plataforma; no la sustituye ni tiene en cuenta el resto de tu actividad ni tus gastos. Quien presenta eres tú.